某城市规划设计院财务管理系统策划纲要【穿插式节选】

【为维护企业的商业经营安全，策划论案均隐去企业名称。版权归企业所有特此声明】

=前言：

     企业在行业和经济活动的竞争最终的障碍必将是理财方面的无能而失误，我国企业日前面临的最大问题是，在工商企业管理系统中，根本不具有科学规范的财务经营活动，企业经营活动的资（本）金运行是企业经营的本质所在，提高投资决策与融资决策，成本管理便是企业的基本举措，专业的理财活动是企业最具实质性的管理活动。

导阅索引

A、财务执行系统

一、财务管理系统执行绩效岗位流程（目的权重）

二、何方城市规划设计有限公司财务管理体系机构基本组织架构（功能配备）

三、财务管理纲要组织执行实施流程（步骤）

B、公司财务工作的基本内容

一、公司财务预算管理

二、财务控制和管理

三、财务监督、核查管理

四、资本运营管理

五、风险管理体系的建立

六、投资决策及管理流程

C、财务管理制度的构成

一、总则

二、公司财务工作岗位职责

三、财务工作管理

四、支票管理

五、现金管理

六、固定资金管理

七、负债管理

八、财务报表、会计科目和发票管理

九、会计档案管理

十、财务人员岗位处罚范围

十一、财务管理人员绩效考核

十二、财务量化制度略表（附件）

A、财务执行系统

一、财务管理系统执行绩效岗位流程（目的权重） 董  事  长

企业管理

顾 问

执行董事（董事长）

总  经  理

各财务专业岗 位

会   计

财务经理

（主管）

绩效目标：企业财务管理体系建立、完善、健全、达成企业财务纲要的有效和业绩。

岗位执行：

1企业执行董事（董事长、院长）具有公司财务管理体系运行的思路、方向。

2、企业管理顾问编撰策划公司财务管理体系纲要，财务管理战略。

3 董事长总经理对财务管理战略纲要审定，签发，批准实施。

4财务部经理（主管）对财务纲要开展具体量化、执行、监督运行。

5 会计和财务各专业岗位以及公司所涉财务相关业务人员标准化执行。

二、xx城市规划设计有限公司财务管理体系机构基本结构

6、

一、公司财务预算管理

企业预算是企业实现资源最优配置和价值最大的一种方法，预算体系具体内容包括资本性支出预算，长期资本筹措预算、销售预算、采购预算、成本预算、各项费用预算，现金预算和总预算，通过预算体系的建立，可达到对所属部分，分支机构的协调，控制和考核工作，使企业的基本经济活动得到有效管理，从而为企业送入市场奠定基础。市场经济越发达，则要求企业的管理水平越高，预算将会越得到重视，从一定程度上说，一个企业的预算管理水平的高低决定了企业管理水平的高低。因此，企业必须依据市场变化的特点，编制以财务预算为中心的预控体系，有计划、有步骤地进行财务预算管理。

1、搞好财务信息的收集和分析工作，增强财务预算能力。企业必须注重市场信息的收集和反馈，并根据市场信息的变化安排企业工作，尽可能做到早发现问题，及时处理。

2、围绕公司目标利润编制生产预算、采购预算、人工预算及其它各项预算，为公司制定行业合理的目标利润，从而有助于公司开展目标性经营，为公司业绩奠定基础。

3、围绕效益实绩，考核预算结果，分析产生偏差的原因，积极采取纠正措施，建立一套完整的日常工作记录和考核责任预算执行情况的信息系统，对实际数据和预算数据相比较稽查，强化财务控制。

4、做好销售目标利润预测工作，销售预测是全面预算的基础，也是公司正确经营的重要前提，只有搞好销售预测，企业才能合理的安排     和配置，预测目标利润，编制公司的经营全局计划。

5、各下属部门，外分支机构制定经营和预算计划，企业各项目组和外分支机构也可预算自己的总计划、分项计划、财务部汇总各机构的预算计划进行综合汇总，提出专业的建议和调整。    

7、编制公司预算方法时，由于分块编制预算缺乏完整的全面预算体系，导致各种预算相互矛盾，或因企业内部不协调导致矛盾激化的状况，    则要求企业财务管理人员从企业的战略高度出发，依据市场情况，全面均衡，系统编制相互协作。

8、预算编制的方式：克服只是简单推行静态编制预算的做法，推行使用各种先进的预算方式，根据市场变化合理采用弹性预算，强化公司长远管理的目标，克服预算编制的短期行为，推行滚动编制方法。

二、财务控制和管理

1、企业资金管理

企业现金流的管理水平往往是决定企业存亡的关键所在，在面对日益激烈的市场竞争中，企业面临的生存环境复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才能合理控制运营风险，提高公司整体资金的利润效率，加快企业的发展。

1.1、资金筹集。筹资是传统财务管理的核心，也是现代企业财务管理的重要组成部分，筹资过程中应充分考虑资金需要的量、资金成本、财务结构，产出，多种风险。

1.2、资金投放，主要指公司内部资金的合理安排，保证有限的资金发挥最大的效益，在资金投放中，一定要周密考虑短期资金与长期资金的结构关系，二是要考虑短期资金内现金、应收帐款、存货等及长期资金内固定资产、在建项目、无形资产等之间的结构关系，三要考虑资金时间价值，资金风险对资金的影响程度。

1.3、资金调度，公司对资金采用集中管理，成立公司资金结算中心，专门致力于资金调度和资金控制，加大现金流控性，安全性。

1.4、资金分配，  着力于利润的分配*策和分配方法，处理好各种财务关系。

1.5、资金责任，建立资金库制度，监控资金的库存和使用，强化约束机制。

1.6、挖掘内部资金潜力，根据资金的回笼，调整库存结构，压缩存货资金占用，增强支付力。

1.7、建立自补资金积累机制，杜绝防止费用超支。

2、公司资产管理

公司资产管理主要针对企业现有各项资产运行状况，资产耗费和资产保全等进行监督和控制。

2.1、对各项资产运行状况进行监控，财务部门及时联络各个资产实物管理部门对资产运行地点和价值转移等方面进行监督。保持资产的流动性，安全性，时效性。

2.2、对资产的耗费进行控制，加强成本管理，既要控制资产的有形损耗，又要控制资产的无形损耗，既要降低资产价值的构成成本（如买价、运费等），又要降低资产的管理成本（如储存成本、资金成本、机会成本等），既要降低资产的运行成本（如维修费用、机物料耗费等），又要降低资产的使用成本（如退货、售后服务等）。

2.3、建立和完善内部会计控制系统，实行资金保金，主要包括：货币资金、实物资产、对外投资、工程项目、采购与付款、成本费用、担保等经济业务的会计控制。

三、财务监督、核查管理

1、强化公司董事、法人的管理，贯彻责权利相结合的原则，自觉或约束其行为，对企业主要负责人加强其任期审计和离任审计，防止违背财务制度，损害投资人、债权人利益。

2、形成财务会计业务和会计管理两大功能，财务部要监督公司已发生的经济活动是否合理，合符财务制度，进行财务分析（如报表分析、管理分析、凭证分析、效益分析等）。

3、建立灵敏的企业财务管理信息网络，公司逐步建立以会计数据处理为核心，通过远程管理和财务软件管理方式，按时反馈公司经营活动的日常信息，发现问题及时处理。

4、建立活而不乱的资金循环机制，进一步完善现有内部银行等资金的统管形式，内部资金模拟银行结算，改变只计单利不计复利或只计现值不计终值的现象。

5、建立资金补偿累积机制，抓好资金的后续管理，监控资金的分流，防止过多的资金分流到非生产经营投资，工资福利、耗费等，合理制定公司税后利润的分配*策，尽可能扩大生产、经营，管理好资本金。

6、建立资金投入效果的保证机制，抓好资金的源头管理，防止决策失误。

四、公司运营风险管理体系的建立

面对复杂的投资氛围和市场竞争，现代企业的财务管理应以两个先进的系统作为保证：一是敏感的风险预警系统，二是专业的高速数据处理系统。由于风险贯穿于企业经营的始终，因此企业财务应及时发现存在于平静背后的危机，校正企业经营行为，控制风险。

1、风险识别：财务部门对风险信号进行预测，不仅对长远的风险进行分析，还要对公司财务状况出现的不正常情况进行预测，如投资激增，销售下降，成本上升等。

2、筹资决策：公司在筹资活动中，应选择最适合的筹资方式，避免陷入债务危机。

3、投资管理：需要考虑投资管理和规模，确定合理的投资结构，以提高投资效益，降低投资风险。                                  

六、资本运营管理

随着公司规模和产业链的发展壮大，资本市场的完善、企业、联合经营、清算、破产等经济活动层出不穷，给公司的财务管理注入了新的内容，即------资本运营的管理系统。

1、对外投资及分析，公司对外投资包括债权投资和股权投资，一般都较时间长，风险大，不可预测因素多的决策行为，管理难度大，对投资前景，项目控制和效益分析作用强。

2、对分支（子公司）财务状况进行监管，对其监管的主要内容是：财务*策，制度的实施情况和财务目标的实现率。促使分支（子公司）朝着总公司的总体财务管理目标发展。

3、对重大产权变动事项，如兼并、联合经营等事项的管理，必须了解客观经济环境，法律*策（含税法），目标公司价值评估以及国际财务环境等，这些工作必须有高专业、高素质的财务管理人员参与，需要花大量的时间、精力、知识进行投入，才能降低风险，减少决策失误。

C、公司财务管理制度的构成

一、财务总则

1、贯彻执行国家相关的财务管理制度和税收*策，具体执行公司统一的财务管理制度。

2、建立健全财务管理的各项量化性规章制度 、、、、